二、预算支出执行情况分析

（一）经批准举借债务情况

2023年省财政厅核定市本级新增债券额度46.29亿元，主要用于工业（产业）园区标准化、城市更新改造、交通、水利、生态环保和民生补短板等领域。截至2023年底，市本级政府债务余额562.5亿元（其中一般债务53.87亿元、专项债务508.63亿元），严格控制在省上核定和市人大常委会批准的限额578.59亿元之内。政府债务足额按时还本付息，政府信用良好，债务风险总体可控。

（二）预算调整及执行情况

2023年8月，经市十七届人大常委会第十四次会议审议批准，市本级按照省财政厅核定的第一批、第二批新增政府债务限额，调整政府债券转贷收支，增加市本级一般公共预算支出预算2.16亿元、政府性基金支出预算44.13亿元。实现一般公共预算支出2.16亿元、支出率100%，政府性基金支出44.13亿元、支出率100%。

（三）结转资金使用和资金结余情况

2023年一般公共预算上年结余16.48亿元，当年使用13.93亿元，当年新增项目结转19.85亿元，年终结余22.4亿元，净结余为0。

（四）预备费使用情况

2023年预算安排预备费1.23亿元（其中：小本级1亿元、泉州台商投资区0.23亿元），用于防御“杜苏芮”台风等支出0.71亿元，余额0.52亿元按规定全部转入预算稳定调节基金。

（五）超收财力安排情况

2023年市本级地方一般公共预算超收财力3.5亿元，按规定全部转入预算稳定调节基金。

（六）预算稳定调节基金情况

2023年市本级预算稳定调节基金上年结转16.99亿元，2023年年初预算使用9.78亿元，年底转入9.47亿元（其中：年终超收财力3.5亿元、政府性基金结转超过当年收入30%部分3.68亿元、预备费结余0.52亿元、两年以上结转和结余资金1.77亿元），年底结转16.68亿元，经市人大批准2024年年初预算使用7.83亿元，目前余额为8.85亿元。

（七）一般性支出及“三公”经费执行情况

2023年市本级一般性支出17.87亿元，比上年增加3.4亿元、增长23.5%。“三公”经费支出0.55亿元〔其中：因公出国（境）费0.03亿元、公务接待费0.08亿元、公务用车购置及运行维护费0.44亿元〕，比上年增加0.16亿元、增长40%。主要是前2年受疫情影响，因公出国（境）、公务接待、公务用车购置费预算压减较多、基数较低，2023年恢复性增加，对外招商引资、公务交流活动以及市机关事务服务中心报废更新平台公务用车等增加支出。

（八）资金使用绩效评价开展情况

2023年市本级完成2401个项目187.29亿元绩效目标批复及运行监控，选取25个项目开展事前评估、13个项目开展事中评价、2个市直部门及12个项目开展绩效重点评价和部门整体评价。

三、预算执行效果和落实市人大决议情况

（一）聚焦开源节流提质，提升财政支持强度

锚定千亿目标抓收入。深入实施财政收入提质上台阶行动，项目化清单化落实7方面25条措施抓手，全市一般公共预算总收入突破千亿元大关、地方一般公共预算收入提前2年超过“十四五”规划目标，2项收入的税性比重分别比上年提高1.5、2.6个百分点，财政收入实现质的有效提升和量的加速扩模。统优资源配置增强度。加强“四本预算”及跨年度资金统筹，全市一般公共预算支出同比增长5.4%，保持较高供给强度，基层“三保”、债务本息、产城融合等重点支出得到硬实保障。多争上级资金增财力。制定实施《争取上级资金绩效考评暂行办法》，全市争取上级资金210亿元，获得中央和省级竞争性评审项目12个13.55亿元，即时分配下达中央直达资金87.65亿元，有效缓解财政紧平衡压力。精打细算节支保重点。严格落实市人大批准的预算，把严预算支出、资产配置、政府采购等关口，坚决杜绝无预算、超预算安排支出。坚持厉行节约过“紧日子”，严控一般性和“三公”经费支出。完善存量资金盘活机制，市本级收回部门结转结余资金5.9亿元，用于保障重点急需领域。

（二）聚焦政策加力提效，助力做强实体经济

拓展运用财政金融政策工具。不折不扣落实国家税费支持政策，2023年全市新增减税降费及退税缓费98.85亿元。出台《泉州市人民政府关于支持扩大有效投资促进产业发展提质增效的实施意见》（泉政规〔2023〕3号），制定鼓励金融业及金融科技、供应链金融发展措施，构建“1+N”“财政政策+金融工具”政策体系，设立规模150亿元的技术创新基金和10亿元的中小微企业融资增信基金，将企业应急保障周转基金规模扩大至15亿元，为企业提供低成本高效率融资支持。建立惠企政策动态调整优化机制，制定实施企业入驻标准化工业（产业）园区、智能制造数字化赋能、支持制造业龙头企业引领创新、培育壮大高新技术企业、促进专精特新企业加快发展、“财政+金融”支持大院大所技术研发与成果转化等惠企政策，促进产业转型升级和集群化发展。构建多层次基金体系。制定实施《泉州市促进基金业高质量发展若干措施》，健全完善《泉州市产业股权投资基金管理规定》等“1+7”制度体系和运作机制，构建以市、县两级政府及国企母基金为骨干的“N+X”多元化产业投资基金体系，设立15只政府引导性母基金、总规模480亿元。惠企政策直达高效兑现。用好惠企政策线上直达兑现平台和“政策找企”平台，2023年实施“免申即享”奖补项目145个，将“即申即享”全流程时限压缩在40天以内，市本级兑现惠企资金8.67亿元。

（三）聚焦投融资创新运作，支撑扩大有效投资

创新项目投融资落地模式。出台《深化投融资改革保障“强产兴城”实施方案》，改革片区开发、聚城畅通、生态环保、水利等基础设施领域投资模式，促进项目加快落地。有效整合盘活资产资源，实施“财政+国企+金融”联动，打通“资源-资产-资金-资本”转化通道，用活用足金融工具组合拳。加强资金平衡测算管控。制定三大片区资金平衡管控机制促进良性循环发展指导意见，保障项目建设高效有序规范运作。精心设计南翼国家高新区、厦漳泉城际铁路R1线、国道324改线、泉梅高速公路、福医大泉州湾研究生科创实践基地和国家省级区域医疗中心等投融资运作方案。推进中心市区一体化开发建设。统筹中心市区重大功能布局、重大项目规划建设和土地整理利用，挖掘做大资产资源收益。中心市区统管区全年出让用地42宗114.96亿元，市本级财政投入108.12亿元、市属国企筹措资金283亿元保障项目落地投建。扩容提质用好债券资金。2023年全市发行新增政府债券248.99亿元、居全省第二，获批再融资债券115.47亿元、占到期本金85.8%。实施政府债券资金支出进度考评，强化统计通报预警，力促尽快发挥效益。

（四）聚焦补短板惠民生，推进建设品质泉州

扎实做好民生保障。支出重点向民生领域倾斜，市本级民生支出120.02亿元，占一般公共预算支出达76.2%，促进补齐民生社会事业短板，提高城乡居民社会养老保险、城乡居民基本医疗保险、基本公共服务补助标准，市级财政投入为民办实事项目2.32亿元。落实就业优先政策。统筹就业资金3.46亿元支持稳定和扩大就业，降低失业和工伤保险费率减征4.43亿元、惠及企业16.71万家，落实对不裁员、少裁员的企业返还上年度缴交的失业保险费，全市返还失业保险稳岗补贴1349.78万元、惠及2092家企业，发放一次性扩岗补助572.1万元、惠及1172家企业。加强粮食安全资金保障。市本级投入粮食风险基金1500万元，支持储备粮保管轮换；投入500万元保障智慧粮库建设、引粮入泉及粮食产业发展，深化粮食购销领域腐败问题专项整治，切实守牢粮食安全防线。保障防汛救灾和灾后重建。建立自然灾害救助资金拨付使用监督机制，市级财政、应急等相关部门全力争取上级救灾资金3.56亿元，统筹安排4.7亿元投入防汛抗灾和恢复重建。赋能乡村振兴战略。市本级整合盘活财政涉农资金10.33亿元，支持实施“百镇千村”、乡村振兴示范创建工程，带动乡村产业提质发展，建设宜居宜业和美乡村，提升基层治理效能。助力绿色生态环保。完善生态环境保护投入机制，加快实施“两江一带”沿线生态环境修复，支持打好污染防治攻坚战。获得全国海洋生态保护修复项目补助资金3亿元、国家生态文明试验区补助资金1.55亿元。

（五）聚焦强监管优服务，提升财政运行绩效

深化预算管理制度改革。加大零基预算改革力度，市本级2023年取消50个项目1.21亿元、调减压缩49个项目3.04亿元。推进预算支出标准体系和预算项目库建设，做实做细预决算公开。推进预算管理一体化建设。提升预算编制、预算执行、绩效管理、会计核算、资产和政府采购模块运行效率，增强大数据理财能力。完善预算绩效闭环管控。加强事前绩效评估、事中绩效监管，硬化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制。实施“财政+”专项行动。制定落实5方面17条创新举措，强化“党建+业务”“市+县财政”“财政+部门”“财政+国企”“财政+金融”联动发力，建立重点工作定期调度制度，落实一线调度帮扶服务，有效破解难题，赋能振兴财政。加力打造一流政府采购营商环境。在全省率先出台优化政府采购投标（响应）保证金收取、绩效评价、纠纷调解化解、投诉处理电子化、远程异地评审全覆盖等5项硬实举措，巩固提升政府采购营商环境考评全省第一成果。完善财会监督体系。从严从实抓好预算执行监督专项行动、财经纪律重点问题专项整治、重点民生资金专项整治，建立财会监督与纪检监察监督、巡视巡察监督、审计监督、行业监督协同贯通落实机制，合力提升财会监督实效。防范化解财政风险。落实政府债务限额管理和预算约束，加强全口径政府债务统计监测和风险预警，强化控债减债措施。建立财政运行和部门预算执行监测机制，实施财政收入、基层“三保”、库款调度、“三公”经费等18项指标联动监测和预判预警，采取坚决果断措施及时化解风险隐患，切实守牢财政安全底线。

从总体上看，2023年市本级预算执行较为平稳，但仍然存在一些困难和问题，主要是：经济下行、需求收缩和贸易保护主义抬头等冲击外贸订单和出口市场，疫后经济恢复曲折前进、房地产市场仍未企稳、微观主体信心不足等制约扩大投资、工业生产和社零消费，我市产业转型升级爬坡过坎，新旧动能转换不够接续，财政收入支撑走弱。落实上级重大决策部署、“抓项目、促发展”、“抓城建提品质”、民生社会事业补短板等重点领域刚性支出需求加大，政府债务还本付息和PPP项目支出压力较大，财政处于“紧平衡”状态。我们将高度重视这些问题，采取切实有效措施攻克破解。

今后，我们将严格执行好市人大及其常委会的有关决议和审议意见，创新发展“晋江经验”，持续深化财政改革，加强财政资源统筹，提升积极财政政策效能，有为推动经济高质量发展和民生社会事业改善，为奋力建设21世纪“海丝名城”和勇当新时代民营经济强省战略主力军提供坚实保障。重点做好以下几项工作：一是抓收入强管理，提升支撑保障大局作为实力。穿透落实抓收入主体责任，加强重点行业、重点企业和重大招商引资项目税源辅导培育，深挖“短平快”速效财源，着力在构建现代产业体系上培植长效可持续财源。建立节约型财政保障机制，增强民生政策可持续性。严格落实“三保”在财政支出的优先地位，切实兜牢“三保”底线。健全过紧日子制度，坚决压减一般性支出和“三公”经费。实施财政专项资金动态清理退出“清单式”管理，有效保障重点急需领域资金需求。二是优化财政政策支持体系，促进经济高质量发展。提质增效实施积极财政政策，清单化落实结构性减税降费政策，更大力度支持民营经济高质量发展。加快传统产业转型升级、战略性新兴产业培育壮大和未来产业前瞻布局，持续发力新赛道，聚集发展先导业态，加快形成新质生产力。融入建设海峡两岸融合发展示范区，拓展对台各领域交流合作。树立“股权财政”理念，完善“1+N”产业股权投资基金体系，实施基金招商、资本招商，促进产业提质发展。动态评估政策执行效果，推进惠企政策调整优化，力推“免申即享”扩面、“即申即享”速办，提高资金兑付效率。三是强化资金统筹策划保障，支持稳投资扩内需。创新设计投融资模式，做大融资空间载体和资产资源支撑，充分借力国开行等政策性、开发性金融机构作用，精心设计运用各类融资工具，拓宽多元融资渠道。完善专项债券项目常态化滚动储备机制，聚焦中央重点支持方向策划申报契合我市重点领域的项目。支持国企提升承载实力、回报能力和抗风险能力，鼓励国有资本加大公益性项目投入，引导国企用活用足市场化金融工具。高质量策划生成竞争性评审项目，争规列盘争取上级更多的政策资金支持。四是坚持为民理财，加大民生社会事业保障力度。强化财政民生投入机制，加强基础性、普惠性、兜底性民生建设，兜住、兜准、兜牢民生底线。完善社会保障体系，提高基本公共服务水平。支持办好省、市为民办实事项目，用心用情用力解决好群众“急难愁盼”问题。扎实推进公共就业服务能力提升示范项目建设，健全就业公共服务体系。坚持农业农村优先发展，牢牢守住粮食安全底线，提升农村产业发展、公共服务、环境治理、乡风建设水平。推动发展循环经济，促进减污降碳绿色转型，坚决落实中央环保督察整改，推进建设美丽泉州。五是全面深化改革，促进财政管理规范化。持续推进零基预算改革，优化财政资源配置。推动全面实施预算绩效管理与预算管理一体化深度融合，强化预算绩效闭环管控，促进财政资金聚力增效。扎实开展财会监督专项行动，落实财会监督与各类监督贯通协同机制，不断提高监督效能。强化政府债务穿透监管，严格落实控债化债减债措施，加密财政运行监测分析，及时化解潜在风险隐患，守牢财政安全底线。

附件：2023年度泉州市本级财政收支决算表（草案）