2018年，在市政府高度重视和推动下，市审计局依法认真履行审计监督职责，认真落实《泉州市人大常委会关于泉州市2017年市本级财政收支决算报告与2017年市本级预算执行和其他财政收支审计工作报告的审议意见》（泉人大〔2018〕15号）（以下简称《审议意见》），逐条梳理《审议意见》提出的问题，积极践行审计监督新常态，着眼审计工作重点，持续增强审计监督实效；坚持问题导向，健全审计整改长效机制；加大后续整改跟踪，督促问题有效落实。一年来，《审议意见》全面有效落实，确保了人大监督效果。现将《审议意见》办理情况报告如下：

一、着眼审计工作重点，持续增强审计监督实效

（一）强化绩效审计。将绩效理念贯穿于财政审计全过程，对涉及财政专项资金的部门单位，从绩效评价管理、资金拨付进度、项目推进速度、盘活存量资金和提高使用效果等环节入手，开展事前、事中、事后全过程审计评价，审计中重点关注资金绩效管理和绩效评价结果应用，有效推动预算管理与绩效评价的有机结合。积极推进财政资金绩效管理覆盖面，覆盖率指标经省财政厅考评达97%。实施全市保障性安居工程政策和资金绩效审计、援疆资金和项目绩效审计等，实现预算绩效管理工作的常态化、规范化、制度化。

（二）创新政策审计。持续开展政策执行审计监督，创新“12345”方式方法。坚持一个围绕：围绕党委、政府工作中心；二个结合：政策跟踪审计与其它审计事项“1+X”相结合、政策专题跟踪与建设项目跟踪相结合；三个聚焦：聚焦风险防控、精准脱贫、生态环保三大攻坚战；四个关注：关注市委市政府教育舒心、卫生与健康暖心、养老贴心、民生基础设施安心等民生补短板“四心”工程建设；五个推动：推动简政放权、政策落实、项目落地、提质增效和供给侧改革，重点把握政策的配套措施科学性评估、落实跟踪、效应评价。全年完成7个政策专题审计调查和53个省、市重点建设项目的跟踪审计。促进减税降费19.3亿元、清理涉企政府性收费项目44项，推进重点建设项目开工、加快进度32个；推动在全省率先建立惠及13.13万人的特困（低保）失能老人补助政策出台，推动社保“五险”网上申报服务平台整合提效，促进各项政策有效落实。

（三）紧盯审计重点。根据财政资金支出的重点和方向，及时调整审计监督的着力点，围绕“三大攻坚战”和泉州“转型攻坚、聚力跨越”工作主线，推动扶贫攻坚、政府债务、医疗保障、社会福利和养老事业等重点审计任务落实。加强政府投资审计和国有企业审计监督，确保财政资金精准投放，政策措施落实到位，提高资金效益。全年审计围绕“六个聚焦”，聚焦政策落实，服务和保障政令畅通；聚焦“三大攻坚”，服务和保障风险防范；聚焦社会关切，服务和保障民生改善；聚焦转型升级，服务和保障高质量发展；聚焦责任链条，服务和保障权力规范运行；聚焦反腐倡廉，服务和保障廉洁政府建设。全市审计机关共完成审计和审计调查项目318个，查出违规金额9.97亿元，促进增收节支11.16亿元。

（四）推行大数据审计。坚持科技强审，以大数据审计为支撑，强建设抓硬件、用数据抓分析、提素质抓人才、改方式抓创新、重成效抓运用，“五管”齐下，在推行预算资金数据全覆盖、资金安排宏观分析、国库集中支付大数据分析等方面尝试新方法、争取新突破。加大投入推进大数据分析平台建设，建设大数据分析室，组建一支涵盖市县的大数据分析团队，提升数据分析能力。首次尝试对2018年度预算执行审计进行财政数据预分析和预算单位全覆盖，极大提升审计成果和效率。

（五）构建审计防护体系。立足构建审计防护体系，狠抓三项措施“防未病”。一是着力开展“审计大宣讲”活动。已在全市各县（市、区）和部门单位召开了18场的审计集中宣讲活动，参加人数超过千人。二是着力健全完善风险预警审计防控机制。立足宏观管理职责发挥，审计中尽可能从多角度、广视野、宽领域去深入分析问题背后体制障碍、机制缺陷和制度漏洞，推动风险预警防控机制建设。三是着力建立审计整改长效机制。以市委市政府文件转发省委省政府《关于完善审计整改提升成果运用的意见》，并提出我市四点贯彻措施，进一步明确审计整改责任、强化问题整改落实、深化防护体系建设、落实整改奖惩运用。部署开展全市2017-2018年度审计发现问题整改落实情况“回头看”，对两年度694个问题逐一对账销号，弛而不息抓好审计整改落实，强化审计整改严肃性。

二、坚持问题导向，健全审计整改长效机制

为落实市人大审议意见办理，建立健全避免“屡审屡犯”的长效机制，市政府督促市审计局加大后续整改跟踪检查工作力度，多措并举、防治结合，并及时将《审议意见》办理情况和问题整改落实情况反馈市人大常委会。7月27日，市政府召开市本级预算执行审计整改落实工作专题会议；9月30日，市政府就市人大常委会审议意见办理情况向市人大常委会作了专题报告；11月20日，市审计局及相关被审计单位再次就同级审整改落实情况向市人大常委会调研组作了汇报；12月下旬，市政府向市人大常委会第十八次会议提交了《关于2017年市本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，市人大常委会对市政府及审计机关不遗余力推动审计整改成效的提升给予了充分肯定。

一年来，市政府始终坚持以问题为导向，进一步健全完善各项工作机制，推动整改“五项联动”常态化、规范化、制度化。一是完善制度监管。将审计整改情况纳入各级各部门领导干部述责述廉、年度考核、任职考核的重要内容，作为领导人考核、任免、奖惩的重要依据。落实被审计单位整改主体责任，建立审计查出问题较为突出的单位直接向人大常委会报告整改情况和接受人大常委会组成人员满意度测评的机制，强化问责问效。二是加强督查督办。将整改落实情况纳入政府督察督办范围，强化审计督促检查、部门联动共推举措，对整改不到位、落实有难度的及时协调解决，督促限期整改。三是强化整改绩效考核。自2017年起，市政府将审计整改工作纳入全市政府系统绩效评估的考评内容，每年由审计部门提供各单位年度绩效评估考核扣分事项,极大提升审计整改工作成效。四是拓宽监督网络。加强部门协作、机制共建、信息共享，进一步加强审计移送处理工作力度。我局与巡视巡察、纪检监察、组织人事部门建立常态化信息交换机制，定期报送审计结果报告及其整改情况，作为被审计单位巡视巡察、考核检查、追责问责的参考依据。五是加大审计结果公开。对年度预算执行审计结果、整改情况和审计工作动态及时通过政府网站向社会公开，主动接受监督。

三、加大后续整改跟踪，督促问题有效落实

为推动落实整改，对照“双清单”，持续对去年同级审未整改或正在整改的问题进行全过程监督，督促相关单位落实整改主体责任，整改率大幅提升。一是整改成效显著。截止目前，2018年12个“同级审”项目的144条问题中（见附表），已完成整改142条，整改率达98.6%；查出问题金额2.6亿元，全部完成整改，资金整改率达100%；提出49条审计意见建议被采纳47条，采用率96%。促进预算资金补缴入库1.75亿元，盘活存量资金3817.6万元，补缴税收21.26万元；拨付使用专项资金1522.2万元；兑现农村危房改造补助资金343.98万元，取消、调整、撤销519户保障对象资格或停止享受保障待遇，追缴租金51.94万元；移送处理事项11项，相关单位和78名人员被追责问责，切实维护审计监督的严肃性。二是力促管理规范。各部门以审计查出的问题为契机，积极采纳审计建议，举一反三、源头把控，制定出台或补充完善各项规章制度15项，切实把审计监督过程转化为建章立制、规范管理和制约权力运行的过程。市财政局出台市直部门财政资金绩效管理工作考核管理办法，启动市直部门绩效考评，落实督查问效，提升预算资金使用绩效。市医保局制定关于提高城镇职工基本医疗保险普通门诊待遇水平的通知，下调起付线，提高报销比例增加门诊特殊病种类，切实提升普通门诊待遇水平。市市政公用事业局、林业局、经信委等部门制定出台或补充完善各项规章制度8份，进一步规范党组议事决策，加强工程招标、质量管理、资金使用、政府采购等关键环节的监管，规范差旅费、固定资产管理等机关财务和事务管理，做到关口前移、源头把控。三是坚持对账销号。市审计局严格对账销号，加大对2条备案整改问题的跟踪督促检查。其中，市政公用局有关项目建设过程不规范问题已基本完成整改，14个项目财务决算已完成12个，另2个将于6月底前完成；本级保障房使用和运营管理方面存在的476套保障性安居住房未办理产权证问题已完成176套的办理，剩余300套已补齐项目竣工资料，正在办理备案等手续。

 附表：2017年市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况明细表